Döviz Kasa Yönetimi

Döviz kasa yönetimi: USD, EUR, GBP gibi yabanci para kasalar, TCMB kuru, kur farkı gelir/gider hesaplama.

1 Döviz Kasasi Nedir?

Döviz kasasi, yabanci para birimleri (USD, EUR, GBP, vs.) için açılan ayri kasalardir. Her döviz cinsi için kendi kasasi olmalı.

Kullanim ornekleri:

  • Ihracat yapan firmalar → USD/EUR tahsilatlar
  • Turizm sektoru → turistlerden gelen döviz
  • Döviz brutom → döviz alış-satış
  • Ithalat yapan firmalar → döviz ödemeleri

Döviz kasasi iki bakiye birden tutar:

  • Döviz miktari (örnek: 5.000 USD)
  • TL karsiligi (örnek 165.000 TL, ortalama maliyetli)
0 okunma
0 faydalı (0%)
Bu içerik faydalı oldu mu?

2 Döviz Kasa Tanimlama

  1. Sol menü → Kasa → Kasa Tanimlari
  2. + Yeni Kasa
  3. Form alanlari:
    • Kasa Adi → "USD Kasasi", "EUR Kasasi" vb.
    • Döviz Cinsi → TL / USD / EUR / GBP / Diger
    • Para birimi TL disinda olunca otomatik döviz kasasi olur
    • Sorumlu personel
    • Acilis bakiyesi (döviz cinsinden)
    • Acilis kuru (TCMB efektif satış kuru)
  4. Kaydet

Bir döviz cinsi için birden fazla kasa acilabilir (örnek: USD Magaza Kasasi, USD Banka Kasasi). Her birinin ayri bakiyesi olur.

0 okunma
0 faydalı (0%)
Bu içerik faydalı oldu mu?

3 Döviz Tahsilat ve Ödeme

Döviz cinsinden tahsilat veya ödeme yaparken:

  1. Kasa → Tahsilat / Ödeme
  2. Kasa seç → döviz kasasini sectiginizde form döviz cinsine donusur
  3. Cari seç
  4. Döviz Tutari (örnek 1.000 USD)
  5. Döviz Kuru (TCMB veya bankaca veya değeri verilen kur)
  6. TL Karsiligi otomatik hesaplanir (örnek 33.000 TL)
  7. Açıklama
  8. Kaydet

Cari hesap döviz cinsinden takip ediliyorsa, döviz tutarı aktarılır. TL bazlı takip ediliyorsa, TL karsiligi cari hesaba yansir.

Faturalama özellikle ihracatcilar için döviz cinsinden kesilebilir; bu durumda fatura ile tahsilat tutarlari direkt eslesir.

0 okunma
0 faydalı (0%)
Bu içerik faydalı oldu mu?

4 TCMB Kuru ve Günlük Güncelleme

Pratik Esnaf, TCMB (Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankasi) kurlarini günlük otomatik ceker:

  • Her gün saat 15:30'da TCMB ogle kurlari guncellenir
  • Kullanilan kurlar:
    • Efektif Alış → döviz tahsilatinda kullanılir
    • Efektif Satış → döviz odemesinde kullanilir
    • Döviz Alış → banka ile işlem (havale, EFT)
    • Döviz Satış → aynı

Manuel olarak kur degistirmek mumkun (Ayarlar → Döviz → Kur Tablosu). Özel anlasmali kur kullanan firmalar kendi kur tablosunu tanimlayabilir.

Gecmis kurlar 5 yıl saklanır; herhangi bir tarihi döviz hesaplaması için geri donulebilir.

Vergi mevzuatinda 1 Ocak günü açılış ve 31 Aralik kapanış kurlari özel önem tasir. Yıl sonu degerleme bu kurlardan yapılır.
0 okunma
0 faydalı (0%)
Bu içerik faydalı oldu mu?

5 Kur Farki Geliri ve Gideri

Döviz kasasinda kur farkı gelir / gider kavramı önemli:

Örnek senaryo:

  • 10.000 USD alindigi gün kur 30 TL → TL maliyet 300.000 TL
  • 3 ay sonra aynı USD'yi satarken kur 33 TL
  • Çıkış tutarı 330.000 TL
  • Kur Farki Geliri: 30.000 TL (gelir hesabina yazilir)

Tersi durumda (kur dustu) Kur Farki Gideri oluşur.

Pratik Esnaf otomatik hesaplama:

  • Her döviz cikisinda FIFO veya ortalama maliyete göre kur farkı hesaplanir
  • Sistem otomatik 646 Kambiyo Karlari veya 656 Kambiyo Zararlari hesabina yazar
  • Yıl sonu hala elinde duran döviz için degerleme yapılır

Yıl Sonu Döviz Degerleme (31 Aralik):

  • Tüm döviz bakiyeleri TCMB yıl sonu kur ile yeniden degerlendirilir
  • Olusan fark gelir/gider olarak yazilir
  • Vergi beyaninda bu degerleme zorunludur
Döviz kasalari için yanlis kur girişi kar/zarar hesabini bozar. TCMB kuru kullanimi en güvenli. Banka kuru farklı ise açıklama dipnotu eklensin.
0 okunma
0 faydalı (0%)
Bu içerik faydalı oldu mu?

Sık Sorulanlar

Evet, özel anlasmali banka kurlari kullanılabilir. Ancak vergi mevzuatinda TCMB efektif kurlari referans alinir. Banka kuru kullaniyorsaniz fark dipnotta belirtilmeli; aksi halde vergi denetiminde sorgulanir.

0 faydalı (0%)
Cevap faydalı oldu mu?

Evet. Vergi Usul Kanunu 280. madde uyarinca yıl sonu (31 Aralik) hala elinde duran döviz degerlenmek zorundadir. TCMB efektif alış kuru kullanilir. Olusan fark gelir tablosuna yansir, vergi matrahini etkiler.

0 faydalı (0%)
Cevap faydalı oldu mu?

Hayir. Her döviz cinsi kendi kasasinda olmalı. Aksi halde kur farkı hesaplama, döviz miktari takibi ve raporlama mumkun olmaz. USD ve EUR için iki ayri kasa açın.

0 faydalı (0%)
Cevap faydalı oldu mu?

Döviz cevirimi iki virman ile yapılır:
1) USD kasadan çıkış (1.000 USD)
2) TL kasaya giris (33.000 TL TL karsiligi)
Veya döviz buroya ödeme yaparak: USD kasadan çıkış + TL kasaya giris (banka komisyonu gider olarak). Kar farkı otomatik hesaplanir.

0 faydalı (0%)
Cevap faydalı oldu mu?

Sistem her gün kuru gunceller ama otomatik degerleme yapmaz. Sadece kullanıcı Döviz Degerleme ekranini actiginda hesap yapılır. Aylik veya yıl sonu manuel olarak degerleme yapılmalı. Büyük firmalar haftalık degerleme yapar.

0 faydalı (0%)
Cevap faydalı oldu mu?
Bu konuda başka sorunuz var mı?
Cevabını bulamadıysanız bize yazın.